Как оформить и получить налоговый вычет. Виды налоговых вычетов.
Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку. Стоимость услуги всего 800 рублей за один календарный год, независимо от количества используемых вычетов.
ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ
Я помню те времена, когда у многих округлялись глаза при словосочетании «налоговый вычет». Они не понимали, что это. Относились с сомнением к тому, что что-то можно «урвать» у нашего государства.
Прошло время, люди стали более финансово-грамотными. И это понятие уже ни для кого не секрет. Единственная проблема — постоянно меняющиеся формы декларации и правила получения вычета.
Налоговый вычет — это возможность вернуть себе 13% от определенных расходов в пределах лимита, установленного государством.
Сейчас в кризис тема налогового вычета очень актуальна — лишние деньги никогда не помешают. Вы можете вернуть до 700 000 рублей с помощью налоговых вычетов, если позволяют расходы, условия, социальные статусы и доходы.
Условия получения вычета.
Основные условия:
1. Вы получаете официальный доход, облагаемый НДФЛ. Налог перечислялся в бюджет.
2. Вы — налоговый резидент РФ. Это означает, что Вы как минимум 183 дня в году проживаете на территории РФ.
Пример:
Заработная плата работника резидента РФ составляет в месяц 50 000 руб. (для круглой цифры). Сотрудник не пользуется стандартными вычетами.
НДФЛ 13% = 50 000 * 13% = 6 500 руб. в мес.
За год эта сумма составила 78 000 = 6 500 * 12.
Именно эту сумму перевел работодатель (налоговый агент) за работника в бюджет.
Вывод, максимальная сумма, которую может получить работник, обратившись за вычетом за этот год — 78 000 руб.
Сроки обращения за вычетом.
Обратится за вычетом можно в течение 3-х лет. Например, в 2021 году, я могу подать декларацию 3-НДФЛ и возместить часть своих расходов за 2018, 2019 и 2020 годы. Пенсионер, недавно вышедший на пенсию, может получить налоговый вычет за 4-е предыдущих года, т. е. еще и за 2017. Условия получения вычета также распространяются и на пенсионеров.
Все виды вычетов необходимо заявлять в декларации за один год, в котором были понесены расходы или возникло право.
Виды вычетов.
Существует несколько видов вычетов:
· стандартные налоговые вычеты;
· социальные налоговые вычеты;
· инвестиционные налоговые вычеты;
· имущественные налоговые вычеты;
· профессиональные налоговые вычеты.
О каждом из них подробнее Вы сможете ознакомиться, нажав на соответствующие ссылки.
Что необходимо, чтобы получить вычет.
Для того, чтобы получить вычет, необходимо:
1. Собрать пакет документов, требуемый для конкретного вычета, в соответствии с требованиями НК РФ. Часто это делать никто не хочет: ведь нужно ездить по организациям и запрашивать справки. Если речь идет о возмещении 300 рублей, возможно это не стоит затраченных усилий. Но, когда на горизонте маячит сумма 7000−10 000 рублей, то я думаю, даже самый ленивый человек, чисто из принципа «не оставлять государству ничего», сделает все необходимое для этого.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ со всеми вычетами, на которые Вы имеете право.
3. Ждать 4 месяца — 3 месяца длится камеральная налоговая проверка + 1 месяц на перечисление денежных средств на указанные реквизиты.
Новшества НДФЛ.
1. Стало выгодно продавать недвижимость, приобретенную по договору долевого участия, иными словами — новостройки. Минимальный предельный срок владения таким имуществом будет исчисляться с даты полного погашения стоимости жилья. Как было: не платят НДФЛ те, кто владеет недвижимостью в течение 5 лет с момента оформления в собственность.
2. В 2022 году за 2021 год можно получить оздоровительный налоговый вычет — за фитнес.
3. Можно будет получить вычет с дачной земли, в ситуации, когда сначала купили участок, а потом построили дом. Условие — получить право собственности на жилье.
4. Уменьшат сроки получения вычетов — не 4 месяца, а 1,5. Планируется ввод новой технологии предоставления социальных вычетов без предоставления дополнительных документов.
5. Будет возможно получить вычет на лекарства без рецепта, при условии, что помощь была оказан в стационаре. Нужна будет только выписка из медкарты и чек на лекарства.
6. Расширили перечень медицинских услуг, на которые можно будет получить дорогостоящий вычет.
7. Изменен НДФЛ на проценты по банковским вкладам.
8. Введен налог на «богатых».
Лично мое мнение: новый автоматизированный сервис от государства на первых порах не сможет работать без человека. Декларацию заполнить можно, отправить тоже ее не сложно, но мне с трудом верится, что налоговая в режиме онлайн увидит подтверждение расходов заявителя. Суть просто сведется к тому, что и сейчас имеет место: подаче декларации через личный кабинет налогоплательщика, 4-хдневная попытка загрузить сканы документов, и слежка за тем, что все приняли. Новшество, по-моему мнению, будет работать только для инвестиционных и имущественных вычетов. И то, только если будет настроена интеграция сведений всех сторон, участвовавших в сделке. Ну, например, как в сервисе «Домклик». В течение нескольких лет, естественно, сервис наладят. А пока, не стоит возлагать больших надежд на нормальную автоматизацию данного процесса.
Налог на богатых
С 2021 года действует дифференциация значений налоговой ставки по НДФЛ в зависимости от уровня доходов налогоплательщика. Так, к доходам в размере 5 млн. руб. и меньше будет применяться ставка 13%, а по доходам сверх 5 млн. руб. —15% с доходов. Т. е., в случае превышения лимита в размере 5 млн. руб. в год повышенная ставка будет применяться только к той части доходов, которая превышает данное значение, следовательно, автоматического пересчета всего налога не потребуется.
Данное нововведение имеют ярко выраженный социальный характер, поскольку налог, исчисленный с повышенной ставкой 15%, будет уплачиваться отдельным платежным поручением на отдельный КБК. Собранные деньги пойдут на лечение детей с тяжелыми, редкими заболеваниями, на закупку дорогостоящих лекарств, техники и средств реабилитации, а также на проведение высокотехнологичных операций и т. д.;
Стоит отметить, что в налоговую базу для целей применения повышенной ставки налогообложения не будут включаться доходы от продажи движимого и недвижимого имущества и долей в нем, от стоимости полученного в дар имущества и доходы в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению.
НДФЛ с процентов по вкладам в банках
С 1 января проценты по вкладам будут облагаться НДФЛ по ставке 13% в части, превышающей необлагаемый минимум. Последний равен произведению 1 млн. руб. и ключевой ставки Банка России на первое число налогового периода. Т. е., необлагаемый доход зависит от текущей ключевой ставке (ныне 4,25%). Сейчас он будет равен 42,5 тыс. руб. в год (1 млн.руб. * 4,25% = 42,5 тыс.руб.). Это значит, что из всех процентов по депозиту будет вычитаться эта сумма, а остальное — облагаться НДФЛ по ставке 13%. В налоговую базу не входят проценты по всем рублевым вкладам, у которых ставка не превышает 1%.
Банки при этом, не будут выступать в качестве налогового агента. Они только предоставят ФНС все сведения о суммах выплаченных процентов в отношении каждого физлица, которому производились такие выплаты в течение налогового периода.
Обращу Ваше внимание на то, что сам вклад облагаться налогом не будет.
Лайфхаки
1. Часто встречающаяся ошибка: подают декларацию на возмещение имущественного вычета, забыв про социальные. Тем самым упускают возможность увеличить сумму возмещения.
2. Нет необходимости предоставлять чеки на оплаты медицинских услуг. ФНС достаточно справки от медицинской организации с указанием суммы затрат. Чеки запрашивает обычно сама медицинская организация. Не путать с вычетом на лекарства, здесь чеки обязательны.
3. Необходимо понимать, что вычет Вы можете получить только в пределах оплаченной в бюджет суммы НДФЛ за декларируемый год.
Кто не может получить вычет:
Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.
К таким физическим лицам относятся:
· безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
· индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.
· Самозанятые.
Декларация 3-НДФЛ.
Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, определенной формы, с помощью которого, граждане-налогоплательщики отчитываются перед государством по налогу на доходы (НДФЛ). Форма данной декларации разрабатывается и утверждается Федеральной Налоговой службой.
КТО ОБЯЗАН ПОДАВАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ
К ним относятся:
· индивидуальные предприниматели,
· нотариусы и адвокаты,
· другие лица, занимающиеся частной практикой: услуги репетиторов, нянь, сиделок и иные виды услуг, которые граждане оказывают в частном порядке, находящиеся на общей системе налогообложения;
· граждане, получившие доходы от продажи недвижимого имущества, земельных участков и автотранспортных средств, находившихся в собственности менее пяти лет.
· граждане, выигравшие в любой лотерее, получившие подарки в виде недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев от граждан, не являющихся близкими родственниками,
· граждане, получившие иные доходы, при выплате которых не был удержан налог.
Подать декларацию данные категории граждан обязаны до 30 апреля года, следующего за отчетным. Оплатить же налоги граждане обязаны до 15 июля года, следующего за отчетным.
Способ подачи декларации.
Декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию можно подать различными способами:
· лично в налоговую инспекцию по месту регистрации;
· лично в МФЦ, относящийся к Вашей налоговой инспекции;
· отправить по почте;
· сдать через Интернет.
Первые два способа — сдача декларации непосредственно в налоговую инспекцию или в МФЦ (лично).
Тут все понятно. Вы ножками идете в налоговую по месту Вашей регистрации, сидите в очереди, и подаете декларацию с пакетом документов. Плюс в том, что инспектор сразу скажет, какие ошибки он видит, и подскажет как их исправить. Ну, если адекватный инспектор, а не заносчивая с… Сейчас появился сервис онлайн-записи на прием через Госуслуги, что помогает избежать очередей. Хотя на практике, у нас в России, очереди есть всегда и везде)))
При подаче декларации через МФЦ, нужно помнить, что он должен относиться к Вашей налоговой.
Третий способ — предоставление декларации через почтовое отделение.
Декларацию 3-НДФЛ со всем пакетом необходимых документов можно отправить в Вашу налоговую инспекцию по почте ценным письмом.
Четвертый способ — подача декларации онлайн через сайт ФНС.
Кроме описанных выше способов подачи декларации существует еще один: подача декларации через сайт Федеральной Налоговой службы: https://www.nalog.ru/ Данный способ является очень удобным, но только в том случае, если у Вас есть личный кабинет, зарегистрированный на этом сайте и электронная цифровая подпись. Если нет, то завести личный кабинет не так уж сложно, ЭЦП для отправки 3-НДФЛ можно сформировать прямо на сайте. Оговорюсь, что это не быстрая процедура. Поэтому, если Вас поджимают
сроки, то учитывайте этот момент, или выберете другой способ подачи.
Важно: После получения доступа к личному кабинету обязательно необходимо поменять пароль
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить несколькими способами:
1. Возьмите бланки формы 3-НДФЛ в налоговой или скачайте откуда-нибудь. Вы можете заполнить декларацию самостоятельно, предварительно изучив рекомендации по заполеннию.
2. Установите программы для заполнения декларации 3-НДФЛ, которую можно найти сайте ФНС. С ними заполнение станет намного проще. Но также необходимо ознакомится со всеми правилами заполнения.
3. Обратитесь к нам. Мы подскажем, какие документы Вам необходимо подготовить и как правильно это сделать, чтобы получить максимальный вычет, поможем оформить декларацию, сделаем это в нужное Вам время, в удобном для Вас месте: либо в нашем офисе, либо дистанционно посредством электронных средств связи (email или любых мессенджеров). Вам останется только поставить свою подпись и отнести ее (или отправить по почте) в налоговую инспекцию.
ЗАКАЗАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ
В какую инспекцию подавать декларацию.
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту своей прописки, вне зависимости от того, где Вы фактически проживаете (даже если имеете временную регистрацию). Также место подачи не зависит от места возникновения права на налоговый вычет.
Если Вы обучаетесь в г. Санкт-Петербурге, здесь же работаете и платите налоги, а зарегистрированы, например, в г. Псков, то и декларацию Вам необходимо подавать в налоговую инспекцию Пскова. Для этого, если нет возможности отвезти ее по месту прописки, можете воспользоваться своим правом отправить декларацию по почте.
Подать декларацию по месту временной регистрации можно только при отсутствии постоянной. Для этого необходимо прийти в налоговую инспекцию, относящуюся к адресу временной регистрации и встать на учет.
Адрес инспекции ФНС, относящейся к Вашему адресу, можно узнать на сайте налоговой службы по следующей ссылке: https://service.nalog.ru/addrno.do
Что ждет при нарушении сроков подачи декларации и оплаты налогов в 2021 г.
Если налогоплательщик не предоставит в установленный законом срок налоговую декларацию в инспекцию по месту прописки, то ему грозит штраф. Размер штрафа зависит от суммы налога, подлежащего уплате и количества месяцев просрочки.
Как оформить вычет электронно. Пошаговая инструкция.
1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, сканы подтверждающих документов.
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
5. Отправить заявление на налоговый вычет.
6. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.
Регистрация на сайте ФНС.
Для того, чтобы зарегистрироваться, на сайте ФНС, нужна подтвержденная регистрация на госуслугах.
Если ее нет, то необходимо лично сходить в Вашу налоговую и взять логин и пароль от личного кабинета, не забыв с собой паспорт и ИНН.
Получив информацию у специалиста, необходимо зайти в ЛК (личный кабинет) по этим временным данным и сменить пароль. Затем проанализировать, вся ли информация отражена в ЛК.
Если у Вас есть аккаунт на портале госуслуг и Ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него.
В ЛК отражаются суммы и объекты налогообложения, недоимки (долги) и переплаты. Прямо здесь можно оплатить. Также можно получить отчеты по налогам и сверки.
Получить неквалифицированную электронную подпись
Перед отправкой декларации необходимо ее подписать. Но поскольку мы отправляем ее электронно, то для этого выпускается специальная ЭЦП.
На сайте налоговой ее можно также сформировать. Она будет действительна только в ЛК.
Для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».
Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить, а лучше сохранить в заметках на яндекс или гугл диске.
Перед отправкой декларации нужно взять с работы и отсканировать Справку о доходах по форме 2-НДФЛ, а также сделать сканы документов, подтверждающих право на вычет.
Теперь можно заполнять декларацию 3-НДФЛ
Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:
Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в специальной программе.
Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию.
На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».
Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.
На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации и отметить их галочкой.
Затем вводим сумму вычета.
Теперь можно отправить в налоговую заявление на возврат вычета — для этого жмем кнопку «Распорядиться». Этот шаг можно пропустить и сначала закончить заполнение 3-НДФЛ, но потом все равно придется заполнять заявление.
Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.
Чтобы сразу же указать реквизиты счета, на который придут деньги, жмем «Распорядиться». Можно сделать это потом — тогда жмем «Пропустить».
Распоряжаемся переплатой: нужно указать реквизиты своего счета и нажать кнопку «Далее»
На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов.
Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.
Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку. Стоимость услуги всего 800 рублей за один календарный год, независимо от количества используемых вычетов.