Налог с продажи квартиры в 2021 году.
Сегодня коснемся темы налога с продажи квартиры или другого недвижимого имущества.
Разберемся, в каких случаях нужно платить налог, в каких нет. Узнаем какие льготы действуют на сегодняшний день, и новшества.
Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку. Стоимость услуги всего 800 рублей за один календарный год, независимо от количества используемых вычетов.
ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ
Что нового…
В 2021 году в России ввели ряд изменений, связанных с уплатой налогов на имущество физических лиц. Все регионы России в этом году окончательно перешли на новый механизм расчета налога от кадастровой стоимости объекта, которая приближена к рыночной. До этого в некоторых регионах сохранялся расчет, исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости.
В конце 2020 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физлиц. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников. Они освобождаются от уплаты налога на имущество. Льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида.
С 2021 года налоговые льготы распространили на дольщиков — покупателей квартир в новостройках, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также на тех, кто купил квартиру по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ). Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.
Новая прогрессивная ставка налога, так называемый «Налог на богатых», не коснется недвижимости и доходов от продажи такого имущества.
В России в 2021 году упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет. По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.
Как рассчитать сумму налога.
Существует 2 вида вычета – фактические расходы и 1 000 000 рублей.
1. 1 000 000 рублей.
Фиксированный вычет в размере 1 млн.руб. применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости. Например, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому в отдельности.
Налог рассчитывается просто – 13 % от дохода с продажи квартиры. Но есть вычет в размере 1 млн. рублей. Эта сумма, на которую может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, а также земельного участка, и долей в перечисленном имуществе.
Считаем: доход от продажи имущества минус 1 млн.руб. Полученную сумму умножаем на 13 %, узнаем сумму НДФЛ к уплате.
Для расчета дохода от продажи имущества выбираем максимальное из 2-х значений: либо цена продажи квартиры, либо 70% от кадастровой стоимости, которая определяется на 1 января года, в котором квартира была продана.
Пример.
Вы купили квартиру за 5 000 000 руб.
Продали за 5 500 000 руб.
5 500 000 – 1 000 000 = 4 500 000
4 500 000 * 13% = 585 000 руб. НДФЛ к уплате
2. Фактические расходы.
Берем расходы, документально зафиксированные, на покупку квартиры. И вычитаем их из суммы продажи квартиры. Необходимо предоставить договор купли-продажи, акт приемки-передачи, платежные документы (чеки, выписки, или расписки), подтверждающую уплаченную сумму.
Пример,
Вы купили квартиру за 4 500 000 руб. А продали за 5 000 000 руб.
5 000 000 – 4 500 000 = 500 000.
500 000 * 13% = 65 000 сумма налога к уплате
Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом.
НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:
недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.
Во всех остальных случаях НДФЛ взимается с дохода от продажи квартиры.
3. Дождаться истечения минимального срока владения.
В качестве дополнительного варианта минимизации налогового бремени можем рассмотреть третий вариант. Наиболее частый вопрос, возникающий у налогоплательщиков: когда можно не платить налог при продаже квартиры?
НДФЛ не возникает при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения, установленного Налоговым кодексом. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет. Но стоит иметь в виду, что для отдельных ситуаций предусмотрены исключения. Например, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика, применяется трехлетний срок владения.
Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку. Стоимость услуги всего 800 рублей за один календарный год, независимо от количества используемых вычетов.